Налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение – это денежные средства в виде уплаченных налогов, которые Вы можете вернуть в свой личный бюджет (в размере до 13%, от понесенных расходов на образование).

Получить подобную компенсацию Вы сможете в случае, если образовательное учреждение обладает лицензией на осуществление образовательной деятельности.

Вы сможете получить вычет, если вы оплачивали обучение следующих лиц:

• свое собственное(форма обучения – любая)
• своих детей(форма обучения – очная, возраст детей – до 24 лет)
• детей, находящихся на попечении(форма обучения – очная, возраст детей – до 18 лет)
• детей, ранее находившихся у него на попечении(форма обучения – очная, возраст детей – до 24 лет)
• брата или сестры(форма обучения – очная, возраст – до 24 лет)

ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет на обучение не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств:

• работодателя (кроме случаев возврата работником данных средств, например – удержание из зарплаты)
• материнского капитала

Налоговый вычет за обучение Вы можете получить в течение 3-х лет с момента окончания года когда обучение проходило. Для получения вычета Вы должны обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Как показывает практика, лучше всего обращаться за таким вычетом каждый год.

Максимальные суммы социальных вычетов при оплате физическим лицом обучения:

• 120 000 руб.– своего собственного (возможный социальный вычет, при отсутствии других вычетов)
• 50 000 руб.– своих детей (за каждого ребенка, в сумме на двоих родителей)
• 50 000 руб.– детей, находящихся у него на попечении (за каждого ребенка, в сумме на двоих опекунов)
• 50 000 руб. – детей, ранее находившихся у него на попечении (за каждого ребенка, в сумме на двоих опекунов)
• 50 000 руб.– брата / сестры (за каждого ребенка, в сумме на двоих попечителей)

В случае превышения суммы расходов на обучение в налоговый период (год) над максимальной суммой вычета – остаток неиспользованного социального налогового вычета за обучение на следующий год не переносится.

Таким образом, можно распределить оплату за обучение на несколько периодов, для включения всех расходов в социальные налоговые вычеты.

Для получения налогового вычета за обучение в ИФНС предоставляется:

• заявление о предоставлении налогового вычета
• заявление на возврат налога
• договор с образовательным учреждением (копия)
• копия лицензии образовательного учреждения (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) 
• платежные документы, подтверждающие оплату за обучение (копии)
• справка из образовательного учреждения о прохождении обучения
• справки по форме 2-НДФЛ от работодателей
• налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)